Blog Details

Урок №4. Сколько налогов платят самозанятые

Самозанятые платят только один налог — налог на профессиональный доход, или НПД. Заплатить можно обычной банковской картой прямо в приложении, еще можно настроить автоплатеж.

Дополнительные взносы, которые платят, например, индивидуальные предприниматели не на НПД, платить не нужно. Медицинский взнос уже входит в налог на профессиональный доход, поэтому самозанятые имеют право на государственное медицинское обслуживание. Остальная часть налога — 63%, если точно, — идет в бюджет того региона, где зарегистрировался самозанятый.

Пенсионного взноса у самозанятых нет, поэтому трудовой стаж не копится. Но если хочется, можно делать взнос добровольно. Для этого есть два варианта: подать заявление в территориальный орган пенсионного фонда или через приложение «Мой налог».

Сумма минимального пенсионного взноса фиксированная, в 2021 году это 32 448 ₽. Можно перечислить сразу всю сумму или разбивать платежи в течение года, тогда ежемесячный взнос на пенсионное страхование будет равен 2704 ₽.

Сколько налогов нужно платить

У каждого налога в России есть ставка — процент от дохода, который нужно заплатить, и налоговый период — срок, в течение которого нужно уплатить налог.

Самозанятые платят только один налог, у которого есть две ставки:

4% от дохода — если получили деньги от частного лица;

6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.

Как самозанятый, вы сами вносите доходы в приложение. Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Когда вы вносите полученный гонорар, нужно выбрать, с кем вы работали: если с компанией, то нужно заполнить ИНН и название фирмы, если с человеком — просто его имя. В зависимости от того, как вы внесли доходы, приложение само рассчитает, по какой ставке вы заплатите налог. Самозанятые платят налог за тот доход, который сами занесли в приложение. Прошлые доходы вносить не нужно.

Налоговый период у самозанятых — календарный месяц. То есть все доходы за июль суммируются, а в августе приходит уведомление, какую сумму нужно заплатить за прошлый месяц и до какого числа.

Сумма налога рассчитывается автоматически — вам придет уведомление в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте налоговой. Уведомление приходит до 12-го числа следующего месяца, а заплатить налог нужно до 28-го числа. Если подключить автоплатеж в приложении, налог будет списываться сам.

30 июля Ольга получила гонорар за рисунки для кофейни — 15 000 ₽ — и внесла доход в приложение, поставив ставку 6%, потому что работала с юридическим лицом. До 12 августа ей придет уведомление о сумме налога — около 900 ₽, а до 28 августа налог нужно заплатить.

Если дохода нет, то нет и налога — платить ничего не нужно.

Как уплатить налог

Квитанция об уплате налога на профессиональный доход формируется автоматически в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте налоговой.

Первый счет на уплату появится через один налоговый период. Например, Алла зарегистрировалась как самозанятая впервые 10 апреля, начала заявлять доходы, но первый счет на уплату налога ей пришел не в мае, а только в июне.

Уплатить налог можно любым из этих способов:

1. через приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте налоговой с помощью банковской карты;
2. по реквизитам из квитанции или QR-коду — в приложении вашего банка, на сайте любого платежного сервиса, через банкомат или платежный терминал;
3. через портал госуслуг;
4. через поручение банку или на электронной площадке — например, если вы работаете водителем в сервисе такси и формируете чеки через приложение.

Что будет, если не заплатить налог

У самозанятых могут быть штрафы и пени, хотя в первый год эксперимента налоговая обещала никого не наказывать.

Какие есть штрафы. При первом нарушении самозанятый должен заплатить 20% от всего дохода, который не внес в конкретном месяце Если нарушить повторно в течение ближайших шести месяцев, штраф будет равен 100% дохода.

Предпринимательство без регистрации — уже повод для наказания. Административный штраф небольшой — от 500 до 2000 ₽. А вот налоговый — 10% от суммы доходов за текущий год и три предыдущих, но не менее 40 000 ₽. Наказание может доходить вплоть до уголовного, если долг по налогу на доход больше 900 000 ₽.

Как налоговая узнает о нарушении. Пока что самый известный способ налоговой проверки — это контрольная закупка. Второй вариант — если на самозанятого пожаловался кто-то из клиентов. Если попасться на нарушении, налоговая может проверить в том числе и прошлые платежи.

Что делать, чтобы не получить штраф. Выход тут довольно очевидный — аккуратно вносить в приложение гонорары и вовремя платить налог, если он не списывается автоматически. Это поможет избавиться от головной боли, переживаний и потери денег. А с автоплатежом налог списывается сам, если был доход, и можно вообще об этом не думать.

Кроме штрафов есть пени. Если не заплатить налог вовремя, в течение 10 дней в мобильное приложение отправят требование. Потом налог превратится в задолженность, на которую начисляются пени — этот процесс одинаков в отношении всех налогов в России. Размер пени за каждый день просрочки считается так: размер задолженности, умноженный на 1/300 ключевой ставки Центрального банка. Пеня начисляется с 26-го числа и до дня погашения долга. Сумму пеней можно посмотреть в приложении.

ПРИМЕР. У Павла есть задолженность за июнь по налогу на профессиональный доход — 500 ₽. Ключевая ставка Центрального банка России до 20 сентября 2020 года равняется 4%.

Считаем пени по формуле: 500 ₽ × 0,04/300 × 30 дней = 2 ₽.

Мы завершили курс по юридическому оформлению бизнеса. Весь процесс оказался очень простым. Лучше всего зарегистрировать самозанятость сразу после первой выплаты вознаграждения.